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冰墩墩555 回答了該問題2023/04/28 19:50
計入長期待攤費用；長期待攤費用按稅法規定最低需要按3年攤銷；當年計入當年又攤銷了，這種按規定需要進行納稅調增。
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叮叮當 采納了回答2023/04/28 18:03
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用于簡易計稅方法計稅項目不得抵扣?！ ∵m用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：...
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April 回答了該問題2023/04/28 18:03
用于簡易計稅方法計稅項目不得抵扣?！ ∵m用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。...
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叮叮當 提出了問題2023/04/28 18:00
公司主營業務是寫字樓租賃，選擇簡易計稅。但是因為別的單位借款，收了利息，所以產生銷項稅，但同時公司管理費用支出如審計咨詢等又取得了進項票，請問這個進項稅額能否抵扣利息的銷項稅?
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W1998815 贊同了該回答2023/04/28 17:27
《航空運輸電子客票行程單》需要由公共航空運輸企業和航空運輸銷售代理企業使用統一的打印軟件開具，用辦公用紙補打印的行程單顯然不能用于抵扣進項稅額。 政策依據： 《航空運輸電子...
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匿名 采納了回答2023/04/28 17:27
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《航空運輸電子客票行程單》需要由公共航空運輸企業和航空運輸銷售代理企業使用統一的打印軟件開具，用辦公用紙補打印的行程單顯然不能用于抵扣進項稅額。 政策依據： 《航空運輸電子...
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W980624 回答了該問題2023/04/28 17:27
《航空運輸電子客票行程單》需要由公共航空運輸企業和航空運輸銷售代理企業使用統一的打印軟件開具，用辦公用紙補打印的行程單顯然不能用于抵扣進項稅額。 政策依據： 《航空運輸電子客票行程單管理辦法(暫行)》（國稅發〔2008〕54號印發）
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13692616974 采納了回答2023/04/21 18:34
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企業支付勞務派遣人員的費用，應分兩種情況按規定在稅前扣除：（1）按照協議（合同）約定直接支付給勞務派遣公司的費用，應作為勞務費支出；（2）直接支付給員工個人的費用，應作為工...
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冰墩墩555 回答了該問題2023/04/21 18:07
企業支付勞務派遣人員的費用，應分兩種情況按規定在稅前扣除：（1）按照協議（合同）約定直接支付給勞務派遣公司的費用，應作為勞務費支出；（2）直接支付給員工個人的費用，應作為工資薪金支出和職工福利費支出。其中屬于工資薪金支出的費用，準予計入企業工資薪金總額的基數，作為計算其他各項相關費用扣除的依據。
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叮叮當 贊同了該回答2023/04/21 18:01
1、停車費的收入屬于現代服務業—租賃服務—經營租賃服務—車輛停放服務。2、一般納稅人物業公司管理的停車場地若是屬于2016 年 4 月 30 日前的老項目，可以選擇適用簡易計稅方法,按照 5%的...
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叮叮當 采納了回答2023/04/21 18:00
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1、停車費的收入屬于現代服務業—租賃服務—經營租賃服務—車輛停放服務。2、一般納稅人物業公司管理的停車場地若是屬于2016 年 4 月 30 日前的老項目，可以選擇適用簡易計稅方法,按照 5%的...
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April 回答了該問題2023/04/21 18:00
1、停車費的收入屬于現代服務業—租賃服務—經營租賃服務—車輛停放服務。2、一般納稅人物業公司管理的停車場地若是屬于2016 年 4 月 30 日前的老項目，可以選擇適用簡易計稅方法,按照 5%的征收率計算繳納增值稅；3、若是該停車場地屬于 2016 年 4 月 30 日后的新項目，應選擇一般計稅，按照 9%的稅率計算繳納增值稅。
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匿名 采納了回答2023/04/21 17:44
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購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《...
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匿名 采納了回答2023/04/21 17:43
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用于福利的進項不能抵扣?！ ≌咭罁骸「鶕稜I業稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36 號印發）第二十七條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：（一）用于簡易計稅方...
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W1998815 回答了該問題2023/04/21 17:42
購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。也就是說，購買方暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。之后您在取得專用發票進行勾選確認用途。...
加載中...